마케팅 예산 상한을 정하는 기준

세 기준으로 각각 셈하고 가장 작은 값으로 묶음

고정비 부담은 매출이 적은 달에도 임대료, 인건비, 대출 상환을 치르고 마케팅에 쓸 돈이 남는지를 묻습니다. 현금 흐름은 광고비를 내야 하는 날에 그 돈이 실제로 통장에 있는지를 묻습니다. 신환 한 명의 가치는 그 돈을 써서 맞은 신환이 쓴 광고비보다 많은 금액을 이 의원에 남기는지를 묻습니다.

세 값 가운데 가장 작은 값으로 묶는 것은, 어느 한 물음에서라도 걸리면 그 달의 마케팅이 의원 운영을 흔들기 때문입니다. 상한을 정할 때는 어느 기준이 가장 작게 나왔는지도 함께 남겨, 상한을 넓히려면 어느 쪽을 손대야 하는지를 알 수 있게 합니다.

상한을 셈하는 세 기준

마케팅 예산의 상한을 셈하는 세 기준과, 각 기준을 꺼내는 기록과 그 기준이 답하는 물음은 아래와 같습니다.

고정비 부담의 기준은 손익 계산서에서 임대료, 인건비, 대출 상환처럼 매출과 상관없이 달마다 나가는 비용을 꺼내 셈합니다. 진료 재료비처럼 진료가 늘면 함께 느는 비용은 이 기준에 넣지 않고, 매출에서 함께 뺍니다. 대출은 손익 계산서에 이자만 비용으로 잡히고 원금 상환은 잡히지 않으므로, 원금 상환액은 대출 상환 일정표에서 꺼내 고정비에 더합니다.

현금 흐름의 기준은 월별 현금 흐름 기록에서 들어온 돈과 나간 돈을 달마다 나란히 놓아 셈합니다. 건강보험 진료비는 청구한 뒤 심사를 거쳐 지급되므로 진료한 달과 돈이 들어오는 달이 다르고, 이 차이가 손익 계산서에는 드러나지 않아 따로 셈합니다. 진료한 날 들어오는 비급여 진료비와 나중에 들어오는 건강보험 진료비를 나누어 정리하면, 달마다 차이가 생기는 까닭이 함께 드러납니다.

신환 한 명의 가치의 기준은 신환별 진료비 기록으로 셈한 신환 한 명의 광고비 상한에, 그 달에 맞으려는 신환 수를 곱해 냅니다. 이 기준은 돈이 남느냐가 아니라 쓴 돈이 돌아오느냐를 묻는 기준이어서, 앞의 두 기준이 넉넉해도 이 기준에서 걸릴 수 있습니다.

세 값을 셈해 상한을 정하는 차례

세 기준의 값을 셈해 상한을 정하는 일은 아래 차례로 합니다.

1. 손익 계산서에서 매출이 가장 적었던 달의 매출과, 달마다 나가는 고정비를 꺼냅니다.
2. 월별 현금 흐름 기록에서 들어온 돈과 나간 돈의 차이가 가장 작았던 달을 찾습니다.
3. 신환별 진료비 기록으로 신환 한 명의 광고비 상한을 셈하고, 맞으려는 신환 수를 곱합니다.
4. 세 값 가운데 가장 작은 값을 한 달 상한으로 정하고, 어느 기준이 가장 작았는지를 함께 남깁니다.

첫째 단계에서 매출이 가장 적었던 달을 쓰는 것은, 마케팅 비용은 매출이 적은 달에도 줄지 않고 나가는 경우가 많기 때문입니다. 그 달의 매출에서 고정비와 진료에 드는 비용을 뺀 금액이 고정비 부담 기준의 값이고, 이 값이 작을수록 마케팅에 돌릴 여유가 적습니다. 진료에 드는 비용은 그 달의 진료 재료비처럼 매출을 따라 움직이는 비용입니다.

둘째 단계에서 차이가 가장 작았던 달을 찾는 것은, 현금 흐름은 한 해 합계가 넉넉해도 특정 달에 모자랄 수 있기 때문입니다. 그 달에 남은 돈이 현금 흐름 기준의 값이고, 광고비를 그 달에 내야 한다면 이 금액을 넘을 수 없습니다. 그 달은 건강보험 진료비가 늦게 들어온 달이거나 세금을 낸 달일 수 있어, 그 달에 무엇이 빠져나갔는지를 함께 읽습니다.

넷째 단계에서 가장 작은 값을 정한 뒤에도 나머지 두 값을 함께 남기는 것은, 세 값의 차이가 크다면 가장 작은 기준 하나만 손대도 상한이 크게 넓어질 수 있기 때문입니다. 세 값이 비슷하다면 한 기준만 손대서는 상한이 거의 넓어지지 않습니다. 세 값 가운데 둘이 같은 값으로 가장 작다면, 두 기준을 함께 손대야 상한이 넓어집니다.

가장 작게 나온 기준에 따라 하는 일

세 기준 가운데 어느 것이 가장 작게 나왔는지에 따라, 상한을 넘었을 때 생기는 일과 상한을 넓히는 길은 아래와 같습니다.

고정비 부담이 가장 작게 나온 의원은 상한을 넓힐 길이 마케팅 안에 없습니다. 임대 계약이 바뀌거나 대출 상환이 끝나 고정비가 줄어든 달에 이 기준을 새로 셈하고, 그전까지는 셈한 상한 안에서만 씁니다. 임대료가 오르는 재계약을 앞둔 의원은 오른 금액으로 이 기준을 미리 셈합니다.

현금 흐름이 가장 작게 나온 의원은 같은 금액의 광고비라도 내는 날을 나누면 상한이 넓어집니다. 한 달 광고비를 달 초에 한 번에 충전하지 않고, 건강보험 진료비가 들어오는 날 뒤로 나누어 충전하면 돈이 모자라는 날이 줄어듭니다. 매체마다 충전 방식과 결제일이 다르므로, 매체별로 돈이 빠지는 날을 현금 흐름 기록에 함께 정리합니다.

신환 한 명의 가치가 가장 작게 나온 의원은 같은 예산을 가치가 큰 진료 항목의 광고로 옮겨 상한을 넓힙니다. 진료 항목마다 신환 한 명의 가치가 다르므로, 가치가 큰 항목의 비중이 커질수록 이 기준의 값도 커집니다. 광고를 옮긴 뒤에는 진료 항목마다 맞은 신환 수로 이 기준을 새로 셈합니다.

결제한 달로 센 카드 결제와 상한 밖에 둔 대행 수수료

첫째는 카드로 결제한 광고비를 결제한 달에 나간 돈으로 셈하는 것입니다. 카드 결제는 다음 달 카드 대금을 내는 날에 통장에서 돈이 빠지므로, 결제한 달로 셈하면 현금 흐름 기준에서 돈이 모자라는 달을 잘못 짚게 됩니다. 월별 현금 흐름 기록에는 광고비를 카드 대금이 빠지는 달에 넣습니다. 광고 매체에 미리 충전한 금액도 충전한 달에 통장에서 빠진 돈이어서, 광고가 실제로 나간 달과 다를 수 있습니다.

둘째는 대행 수수료와 제작비를 상한 밖에 두고 광고비만 상한 안에 넣는 것입니다. 이렇게 하면 실제로 마케팅에 쓰는 금액이 상한을 넘어도 셈에서는 상한 안에 든 것처럼 나와, 세 기준으로 막으려던 달이 그대로 생깁니다. 상한에는 광고비, 대행 수수료, 제작비를 모두 넣어 셈하고, 제작비처럼 한 번에 큰 금액이 드는 비용은 그 금액을 실제로 치르는 달의 상한에 넣습니다.

세 기준과 대행 비용, 매체

병원 마케팅 대행 비용은 신환을 맞은 수와 상관없이 달마다 내는 돈이어서, 신환 한 명의 가치 기준을 셈할 때는 그 달에 맞은 신환 수로 나누어 신환 한 명에 든 비용에 더합니다. 병원 광고 매체 선택은 상한이 정해진 뒤 그 안에서 하는 일이어서, 한 달에 내야 하는 가장 작은 금액이 상한보다 큰 매체는 견줄 대상에 들지 않습니다.

세 값과 가장 작은 기준을 함께 남기는 상한

고정비를 치르고 남는지, 내는 날에 돈이 있는지, 쓴 돈이 돌아오는지의 세 물음 어디에도 걸리지 않는 가장 큰 금액이 마케팅 예산의 상한입니다. 상한과 함께 가장 작게 나온 기준을 남기면, 상한을 넓힐 때 손댈 곳이 마케팅 안인지 밖인지가 드러납니다.